Balanç de Situació i Ratis Financers: Actiu, Passiu i Patrimoni Net
ACTIU
A) ACTIU NO CORRENT:
IMMOBILITZAT INTANGIBLE: I+D
IMMOBILITZAT MATERIAL: Maquinària / Mobiliari / Equips per a processos d'informació / Elements de transport
INVERSIONS IMMOBILIÀRIES: Terrenys / Edificis / Instal·lacions productives
INVERSIONS FINANCERES A LLARG TERMINI: Inversions o participacions financeres permanents / Imposicions a llarg termini / Crèdits a llarg termini
B) ACTIU CORRENT
EXISTÈNCIES: Mercaderies / Primeres matèries / Productes en curs / Productes acabats
REALITZABLE: Clients / Clients, efectes comercials per cobrar / Deutors / Deutors, efectes comercials per cobrar / Hisenda Pública, deutora per diferents conceptes / Organismes de la Seguretat Social, deutors
DISPONIBLE: Bancs i institucions de crèdit / Caixa
PATRIMONI NET I PASSIU
A) PATRIMONI NET: Capital / Capital social / Reserves / Pèrdues i guanys
B) PASSIU NO CORRENT: Proveïdors d'immobilitzat a llarg termini / Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit / Efectes comercials a pagar a llarg termini
C) PASSIU CORRENT: Proveïdors / Proveïdors, efectes comercials a pagar / Creditors per prestació de serveis / Creditors, efectes comercials a pagar / Proveïdors d'immobilitzat a curt termini / Deutes a curt termini amb entitats de crèdit / Deutes a curt termini / Hisenda Pública, creditora per conceptes fiscals / Organismes de la Seguretat Social, creditors
COMPTE DE RESULTATS
PIG
+ INGRESSOS D'EXPLOTACIÓ: Import net de la xifra de negocis (vendes, prestacions de serveis) / Variació d'existències / Altres ingressos d'explotació (ingressos per arrendaments, subvencions, donacions i llegats a l'explotació)
- DESPESES D'EXPLOTACIÓ: Proveïments (compres) / Despeses de personal / Amortització de l'immobilitzat / Altres despeses d'explotació
= RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (BAII): Benefici abans d'interessos i impostos
+ INGRESSOS FINANCERS - DESPESES FINANCERES = BAI
- IMPOST SOBRE BENEFICIS = (BN) BENEFICI NET
RATIOS
DISPONIBILITAT: Disponible / Passiu corrent
TRESORERIA: (Realitzable + Disponible) / Passiu corrent
LIQUIDITAT: Actiu corrent / Passiu corrent
SOLVÈNCIA: Actiu / Deutes (Passiu corrent + no corrent)
ESTRUCTURA DEUTE: Passiu corrent / Deutes (Passiu corrent + no corrent)
RENDIBILITAT ECONÒMICA: BAII / Total actiu
RENDIBILITAT FINANCERA: Benefici net / Patrimoni net
FONS DE MANIOBRA: Actiu corrent - Passiu corrent