Guia Completa de Càlculs Financers i Operacions Bancàries
Compte de Crèdit: Conceptes i Càlculs
El compte de crèdit registra diversos moviments que afecten el saldo. A continuació, es detallen els conceptes principals amb la seva afectació al saldo (H = Haver, D = Deure):
- Saldo Inicial
- Haver
- Comissió d'Obertura
- Deure
- Comissió d'Estudi
- Deure
- Corretatge
- Deure
- Transferències Rebudes
- Haver
- Rebuts Domiciliats
- Deure
- Transferències Emeses
- Deure
- Comissió per Transferència
- Deure
- Pagament d'Impostos
- Deure
- Ingrés d'Efectiu
- Haver
- Pagament de Nòmines
- Deure
- Interès Creditor
- Haver
- Interès Deutor
- Deure
- Comissió per Apunt
- Deure
- Interès per Saldo Excedit
- Deure
- IRPF
- Deure
- Comissió per Saldo Excedit
- Deure
- Comissió per Saldo Major
- Deure
- Comissió de Manteniment
- Deure
- Saldo Final
- Deure
Càlculs Específics del Compte de Crèdit
Per al càlcul dels interessos i comissions, es consideren els següents elements:
- 1r: Saldo
- 2n: Dia: Data Valor1 - Data Valor2
- Números Comercials: Dia * Saldo
- Si hi ha Saldo Excedit: Es pren el límit (màxim que es pot agafar) i es multiplica pels dies. L'import que excedeix el límit es multiplica pels dies i es registra a la columna "Excedit".
- Exemple: Si el límit és de 2.000€ i el saldo és de 2.100€, es calculen 2.000€ * Dies i els 100€ * Dies es registren a la columna d'excedit.
- Interès Creditor: (TOTAL Creditor * %) / 365
- Interès Deutor: (TOTAL Deutor * %) / 365
- Interès Excedits: (Total Excedit * %) / 365
- IRPF: Interès Creditor * 19%
- Interès Excedit: (Import Excedit * %) / 365.
- Exemple: Els 100€ de l'exemple anterior * %.
- Comissió per Saldo Major Disponible: (Saldo Major – Límit) * %
- Comissió per Saldo No Disponible: (Límit – (Total Deutors / Dies del Mes)) * %)
- Comissió per Apunt: % * Nombre d'Apuntaments
Forfait i Efectiu: Càlculs Essencials
Per al càlcul del forfait i l'efectiu, es consideren els següents paràmetres: Nominal, Dies (Venciment), Domiciliat, Números Comercials, Tipus de Descompte, Comissió, Descompte, Corretatge, Total.
- Números Comercials = Nominal * Dies
- Comissions = Nominal * Domiciliat
- Descompte = Números Comercials * Tipus de Descompte * (1 / 360)
- Total = Nominal – Comissions – Descompte – Corretatge
Fórmules Addicionals de Forfait
- Forfait Ideal = (Total Descompte + Total Comissió + Total Corretatge) * 360 / Números Comercials
- Forfait = Forfait Ideal * 100
- Comprovació = Números Comercials * Forfait Ideal / 360
- Efectiu = Total Nominal – Comprovació
Fórmules Financeres Clau
A continuació, es presenten algunes fórmules financeres generals:
- Càlcul de %: %= x.xx / 100
- Si ens donen el TIN: % / n (on % és el valor sense el símbol de percentatge, un número normal)
- TAE: (1 + %)^n - 1, i després * 100
- Fórmula de Dipòsit: Co * (1 + (Resultat TIN / 100))^n
- Nota: Si ens donen 20 mesos i volem saber quants quadrimestres hi ha, fem una regla de tres: si en 12 mesos hi ha 3 quadrimestres, en 20 mesos hi ha X.
Càlcul del Descompte Bancari
El procés de càlcul del descompte bancari segueix els següents passos:
- Forfait Ideal: Forfait Ideal / 100
- Números Comercials: Nominal * Dies (venciment)
- Descompte: (Forfait Ideal * Números Comercials) / 360
- Comissió: Nominal * Comissió (%)
- Interès Bancari: Descompte - Comissió
- Tipus de Descompte: (Interès Bancari * 360) / Números Comercials
Moviments del Compte Corrent
El compte corrent registra els següents moviments (H = Haver, D = Deure):
- Remesa de Rebuts Cobrats
- Haver
- Remesa d'Efectes
- Haver
- Cobrament per Gestió de Cobraments
- Deure
- Transferències a Proveïdors
- Deure
- Comissió per Transferència
- Deure
- Ingrés de Xec
- Haver
- Compra d'Accions
- Deure
- Venda d'Accions
- Haver
- Xec
- Deure
- Interès Deutor
- Deure
- Interès Creditor
- Haver
- IRPF
- Deure
- Comissió de Manteniment
- Deure
- Saldo Final
- Deure