Guia de Comptabilitat i Business Model Canvas

Estructura del Balanç de Situació

Actiu (el que l’empresa té)

Actiu no corrent (a llarg termini – més d'un any)

• Immobilitzat intangible: patents, marques, programari.
• Immobilitzat material: maquinària, edificis, vehicles.
• Inversions financeres a llarg termini.

Actiu corrent (a curt termini – fins a un any)

• Existències: mercaderies, matèries primeres.
• Clients: crèdits per vendes fetes.
• Inversions financeres a curt termini.
• Tresoreria: efectiu i bancs.

Patrimoni Net (el que és pròpiament de l’empresa)

• Capital social: aportacions dels socis.
• Reserves.
• Resultat de l’exercici: benefici o pèrdua de l’any.

Passiu (el que l’empresa deu)

Passiu no corrent (deutes a llarg termini)

• Préstecs a llarg termini.
• Proveïdors d’immobilitzat a llarg termini.

Passiu corrent (deutes a curt termini)

• Proveïdors.
• Préstecs a curt termini.
• Creditors.

Compte de Pèrdues i Guanys

1. Ingressos d’explotació

• Vendes de mercaderies o serveis.
• Altres ingressos d’explotació (subvencions, lloguers cobrats…).

2. Despeses d’explotació

• Compres i variació d’existències.
• Sous i salaris.
• Seguretat Social a càrrec de l’empresa.
• Lloguers, subministraments, assegurances.
• Amortitzacions (pèrdua de valor dels actius).
• Altres despeses generals.

Resultat d’explotació = Ingressos d’explotació – Despeses d’explotació

3. Resultat financer

• Ingressos financers: interessos cobrats, dividends...
• Despeses financeres: interessos de préstecs, comissions...

Resultat abans d’impostos = Resultat d’explotació ± Resultat financer
Resultat net = Resultat abans d’impostos – Impost de societats

Business Model Canvas

1. Proposta de valor: Què ofereixes i per què és especial?
2. Segments de clients: A qui va dirigit el teu producte o servei?
3. Canals: Com arribaràs als teus clients?
4. Relació amb els clients: Com et comunicaràs i interactuaràs amb ells?
5. Fonts d’ingressos: Com guanyaràs diners?
6. Activitats clau: Quines accions són essencials per fer funcionar el teu negoci?
7. Recursos clau: Què necessites per operar (persones, eines, materials...)?
8. Aliances clau: Amb qui col·laboraràs o quines aliances necessites?
9. Estructura de costos: Quins són els costos principals del teu negoci?