Guia de Renting i Finançament a Curt Termini per a Empreses
El Renting: Característiques i Serveis
El renting és una modalitat que consisteix en el lloguer de béns mobles i immobles a llarg termini. En el contracte de renting, l'arrendatari es compromet a pagar una renda fixa mensual durant un termini determinat, i l'empresa de renting es compromet a prestar una sèrie de serveis:
- a) Facilitar l'ús del bé durant el termini contractual.
- b) Manteniment del bé.
- c) Assegurança a tot risc.
- d) Opcions en acabar el contracte: substituir els equips o renovar el contracte per un nou període per determinar.
És important destacar que el renting no té opció de compra al final del contracte.
Recursos Aliens a Curt Termini
Préstecs a Curt Termini
Són diners que es demanen a una entitat financera per cobrir les necessitats immediates de l'empresa.
Crèdits Bancaris a Curt Termini
a) Descobert en Compte
És una font financera poc normal que consisteix en la utilització d'un compte corrent bancari per un import superior al saldo disponible.
b) El Compte de Crèdit o Pòlissa de Crèdit
Quan una empresa vol disposar de mitjans financers per preveure possibles necessitats futures, però no sap exactament quina serà la quantitat que necessitarà, pot demanar un compte de crèdit. Aquest consisteix en la signatura d'un contracte amb una entitat financera que posarà a la disposició de l'empresa un compte corrent amb un límit.
L'empresa pot disposar dels diners d'aquest compte mitjançant l'emissió de xecs i pagarà interessos per la quantitat disposada, a més d'una comissió per la quantitat no disposada.
El Crèdit Comercial i el Descompte d'Efectes
El Crèdit Comercial
És el finançament automàtic que aconsegueix l'empresa quan deixa a deure les compres que fa als seus proveïdors.
El Descompte d'Efectes
L'empresa pot portar al descompte les lletres dels clients que té en cartera abans del seu venciment. El descompte d'efectes representa un cost per a l'empresa, ja que s'ha de pagar un interès per la quantitat que el banc li avança des del dia del descompte fins al dia del venciment, a més d'una comissió.
En cas que el client no pagui la lletra el dia del venciment, el banc torna a carregar l'import de la lletra en el compte de l'empresa més les despeses de devolució, ja que l'empresa respon davant el banc de la solvència dels seus clients.
Exercici Pràctic de Càlcul de Descompte
A continuació es detalla el càlcul per a un import de 15.000 € a 60 dies:
- Interès nominal: i365 = 7% / 365 = 0,0191% diari (0,000191 en decimal).
- Despeses: 0,5% de 15.000 = 75 €.
- Interessos: 15.000 * 60 * 0,000191 = 171,9 €.
- Total despeses i interessos: 75 + 171,9 = 246,9 €.
- Valor inicial (Efectiu): 15.000 - 246,9 = 14.753,1 €.
Càlcul de la taxa efectiva:
0 = 14.753,1 - 15.000 / (1 + r365)^60
14.753,1 = 15.000 / (1 + r365)^60
(1 + r365)^60 = 15.000 / 14.753,1
[(1 + r365)^60]^(1/60) = (15.000 / 14.753,1)^(1/60)
(1 + r365) = 1,000276
TAE (Tant per cent): (1 + i_sub1) = (1 + i_sub365)^365