Modalitats de pagament en la compravenda i el xec

Modalitats de pagament en la compravenda

El pagament de mercaderies o serveis es pot fer de dues maneres: al comptat o a terminis. Segons el que estableix el Codi de Comerç, si hi ha retràsc en el pagament del preu pel comprador, està obligat a pagar l'interès legal de la quantitat que encara degui al venedor, donant lloc a dues formes de pagament: al comptat i al pagament ajornat.

El cobrament i el pagament de les mercaderies o la prestació de serveis, ja sigui al comptat o ajornat, comporten el moviment d'una sèrie de documents, que es reflecteixen a continuació:

• Modalitats de pagament ajornat: lletra de canvi, pagaré i rebut formalitzat.
• Modalitats de pagament al comptat: justificant de pagament, rebut, diners, xec, transferència bancària, targetes de crèdit, targetes comercials i altres mitjans comercials.

Els rebuts formalitzats són documents utilitzats per justificar cobraments i pagaments.

El xec

El xec és un document regulat per la Llei 19/1985, BOE de 19 de juliol, denominada Llei canviària i del xec. No defineix què és un xec, però en diu els seus requisits:

• a) L'expressió «pagueu per aquest xec» inserida en el mateix text del títol o document.
• b) el mandat de pagar una determinada quantitat en euros o en moneda estrangera convertible admesa a cotització oficial.
• c) El nom del lliurat ha de ser d'un banc o entitat de crèdit.
• d) Lloc de pagament.
• e) Data i lloc d'emissió del xec.
• f) La signatura de qui expedix el xec, del lliurador, ha de ser a mà pròpia. Les entitats bancàries registren les signatures en les cartolines de firmes. El talonari de xecs el faciliten les entitats de crèdit a les persones que hi tenen un compte corrent, perquè puguin disposar dels diners que han dipositat a l'entitat.

Consideracions per al lliurador

El lliurador ha de tenir en compte les qüestions següents:

• a) La signatura ha de ser identificable amb la del banc.
• b) No és obligatori el nom del lliurador.
• c) En cas de pagament d'un xec fet a una persona que no tingui poders, qui firma queda personalment obligat en virtut d'aquest xec.
• d) El lliurador garanteix al portador el pagament del xec. (Lliurador -- Portador -- Lliurat [banc]).

Classes de xecs

Depenent de com s'expressi el portador, poden ser:

1. Al portador: hi tenen escrita l'expressió «al portador», només s'han de pagar a la persona que es presenta al cobrament.
2. Nominatiu: destinats a una persona física o jurídica.
3. Nominatiu a l'ordre: van a nom d'una persona física o jurídica a tal efecte que es pugui transmetre per l'endós (l'endós és la clàusula que serveix per transmetre el xec; la persona que transmet per l'endós s'anomena endosant i qui el rep, endosatari. L'endós transmet els drets del xec, i l'endosant pot fer nous endossos o prohibir-los; se sol formalitzar al revés del xec. Es pot fer amb la fórmula següent: «pagueu a...», domicili de l'endosatari, firma de l'endosatari, firma de l'endosant, nom i domicili de l'endosant).
4. Nominatiu no a l'ordre: el destinatari és una persona determinada i inclou la clàusula «no a l'ordre». No es pot transmetre per l'endós.

Xecs especials

• 1. Barrat especial: travessat per dues línies diagonals paral·leles. Indica que només es pot cobrar mitjançant abonament quan s'ingressa en el compte corrent del tenedor. Evita que el cobreixin persones que no pertoca.
• 2. Xec barrat especial: conté entre les línies del barrat el nom del banc el pot presentar al cobrament.
• 3. Xec conformat: és en el qual el banc lliurat ha manifestat que totes les dades ressenyades són conformes i que, durant el període indicat, pot ser satisfet.

Terminis de presentació del xec

El beneficiari del xec l'ha de presentar en els terminis següents:

• a) Emès per pagar a Espanya: 15 dies.
• b) Emès a Europa que s'ha de pagar a Espanya: 20 dies.
• c) Emès fora d'Europa que s'ha de pagar a Espanya: 60 dies.

L'ordre de no pagar un xec no té efecte dins del termini de prestació, en cas que hi hagi un robatori o pèrdua del xec.

Pagaments i operacions amb xec

• 1. Pagament parcial del xec: quan el compte corrent del lliurador no té fons per atendre la totalitat del pagament, el banc està obligat a pagar el saldo que hi hagi en el compte.
• 2. L'aval: el pagament d'un xec es pot exigir mitjançant un aval. L'avalador pot ser qualsevol persona excepte el banc. L'aval es fa al revés del xec, i es pot fer així: «Per aval de», firma de l'avalador, nom i domicili de l'avalador.

Xec bancari

La persona que té fons dipositats en un compte bancari en pot disposar si demana al banc que li estengui un xec. Té les següents peculiaritats:

1. L'expedeix el banc a petició del titular d'un compte bancari.
2. El banc retira del compte bancari l'import del xec.
3. Té la garantia que sempre es pagarà.
4. El banc cobra una comissió per la gestió que fa a la persona que sol·licita el xec.

Les targetes de crèdit

Permeten al titular adquirir béns i serveis sense fer cap pagament immediat. El posseïdor primer l'ha de sol·licitar a una entitat bancària i acceptar les condicions de l'entitat emissora. El banc es compromet a pagar les factures i el comerciant a acceptar els pagaments mitjançant targetes. Per obtenir una targeta n'hi ha prou a ser titular d'un dipòsit bancari i ser major d'edat. Hi ha un límit màxim de crèdit, excepte en les targetes «or», ja que per tenir-les calen uns alts ingressos econòmics.

Utilització: mostrar-la en el moment de la compra, signar la factura i guardar-ne una còpia per al control personal. Posteriorment, les entitats bancàries liquiden del compte corrent el total de les compres. Es poden obtenir diners en efectiu en qualsevol entitat. En l'actualitat, són el mitjà de pagament internacional per excel·lència.

Targetes comercials

Són targetes emeses per entitats comercials. Són gratuïtes, es pot ajornar el pagament, i tot i que carreguen interessos bastant alts, les comercials només es poden utilitzar en els establiments que les expedeixen.

Transferència bancària

Es fa un traspàs de fons entre dos comptes corrents, però amb compte obert en diferents establiments bancaris. El banc cobra una quantitat en concepte de comissió per aquest servei.

Altres mitjans de pagament

• a) L'abonament en compte: mitjà que consisteix d'ingressar una determinada quantitat en el compte d'un altre titular a través d'un imprès bancari.
• b) El gir postal: consisteix en la tramesa de diners mitjançant el servei postal de correus. Amb aquest fi s'utilitza un imprès determinat.