Operacions Bancàries: Guia de Productes i Serveis Financers

Les entitats financeres faciliten l’activitat quotidiana d’empreses i particulars, oferint als seus clients productes i serveis. Des del punt de vista comptable del banc, aquests es classifiquen en operacions de passiu, d’actiu i serveis. Les operacions de passiu i actiu generen interessos, mentre que els serveis impliquen despeses o comissions.

Operacions Passives Bancàries: Captació de Recursos

Les operacions passives bancàries són aquelles en les quals les entitats financeres capten recursos dels seus clients. A canvi, es comprometen a pagar una rendibilitat, generalment en forma d’interessos. En aquestes operacions, els clients esdevenen creditors dels bancs, ja que els fons captats formen part del passiu del banc i té l'obligació de retornar-los.

Comptes Bancaris a la Vista

És un contracte entre una entitat financera i el seu client, pel qual el client pot ingressar imports en efectiu que formen un saldo. D'aquest saldo es pot disposar immediatament i en efectiu, sense que l’entitat s’hi pugui oposar, mitjançant qualsevol instrument facilitat per l’entitat, com ara:

• Targetes de dèbit o crèdit
• Xecs o pagarés
• Disposició personal per finestreta o caixer

Segons el pactat, aquests comptes poden oferir serveis addicionals com:

• Domiciliació de pagaments i cobraments
• Ingrés de nòmina
• Realització de transferències
• Serveis més específics: avançament de nòmina, assegurança en viatges, assegurança de la llar, etc.

IBAN (International Bank Account Number)

És un codi internacional estandarditzat que identifica els comptes bancaris. A Espanya, consta de 24 dígits i vincula el client amb l’entitat de crèdit, facilitant la transmissió correcta de dades en operacions nacionals i internacionals.

Dipòsit

Consisteix en el lliurament d’un capital per part del client a l’entitat financera amb el compromís de mantenir aquest capital immobilitzat durant un període de temps determinat, a canvi d'una rendibilitat pactada.

Operacions d'Actiu Bancari: Concessió de Finançament

Les operacions d’actiu són aquelles en què les entitats financeres presten recursos financers als seus clients o inverteixen amb la intenció d’obtenir una rendibilitat. En aquestes operacions, els clients esdevenen deutors del banc, ja que els fons prestats formen part de l'actiu del banc i té dret a cobrar-los.

El Préstec

És un producte o contracte financer on el client prestatari rep de l’entitat financera (banc) prestador una quantitat fixa de diners, amb l’obligació de retornar el préstec i els interessos corresponents en les condicions i el temps pactats.

El Compte de Crèdit

És un producte o contracte financer on el banc es compromet a posar a disposició del client acreditat una quantitat de diners fins a un límit i amb un venciment determinat. El client s’obliga a retornar al banc només els diners de què ha disposat, juntament amb els interessos i les comissions pactades.

Descompte Comercial d'Efectes

És un contracte on el banc anticipa al seu client l’import d’un efecte comercial (com una lletra de canvi o un pagaré) amb un venciment futur, descomptant els corresponents interessos, comissions i despeses. El banc es transforma en el propietari de la lletra.

Aval Bancari

És el compromís que pren un banc com a avalador de respondre de les obligacions econòmiques contretes per una altra persona (l'avalat), davant d’un tercer beneficiari, en cas que l’avalat no compleixi amb la seva obligació.

Lísing Financer

És un contracte on l’entitat financera compra un bé (generalment d'equipament o immobles) amb l’objectiu de llogar-lo a un client (normalment una empresa), a canvi del pagament periòdic d’una quota. Al final del contracte, el client té una opció de compra del bé.

Renting

És un contracte que té per objecte el lloguer d’un bé mitjançant el pagament d’una quota per fer-lo servir. Aquesta quota sol incloure les despeses de manteniment i assegurança. A diferència del lísing, el llogador no ha de ser necessàriament un banc i no hi ha opció de compra al final.

Facturatge o Factoring

Una empresa entrega a una empresa factor una determinada cartera de factures pendents de cobrament per tal que aquesta se n’ocupi de la gestió i el cobrament. Pot incloure l'anticipació dels fons.

Confirmació de Pagaments o Confirming

És una operació oposada al facturatge. L’empresa confirmadora (generalment un banc) gestiona els pagaments d’una empresa client als seus proveïdors (beneficiaris), oferint als proveïdors la possibilitat de cobrar les factures abans del seu venciment.

Forfaiting

És una modalitat de finançament de les exportacions, similar al facturatge, però aplicada a operacions internacionals. Un exportador descompta efectes d’empreses estrangeres i el banc s’encarrega del seu cobrament. La particularitat és que, si el banc no cobra, no reclamarà a l’exportador (sense recurs). Aquesta operació sol ser realitzada només pels principals bancs.

Operacions de Serveis Bancaris

Són operacions on el banc no presta diners (com en les operacions actives) ni els capta (com en les operacions passives). Simplement, presta un servei pel qual, normalment, cobra una remuneració en forma de comissió.