Anàlisi de tresoreria i balanç de situació — liquiditat i finançament
1.4 Tresoreria i liquiditat
No té excés de tresoreria perquè la seva ràtio de liquiditat està per sota dels valors òptims i l’empresa no és solvent a curt termini.
El que es podria fer és l'opció b) per augmentar la liquiditat venent l’immobilitzat prescindible i, així, aquesta augmenta.
2.1 Balanç de situació
ACTIU ACTIU NO CORRENT: 40.000€ Immobilitzat intangible: 4.000€ Apps informàtiques: 4.000€ Immobilitzat material: 26.000€ Elements de transport: 6.000€ EPI: 20.000€ Inversions financeres a llarg termini: 10.000€ Inversions financeres a llarg termini: 10.000€ ACTIU CORRENT: 40.000€ Existències: 15.000€ Existències comercials: 15.000€ Realitzable: 10.000€ Clients: 10.000€ Disponible: 15.000€ Bancs: 10.000€ Caixa: 5.000€ TOTAL ACTIU: 80.000€ | PATRIMONI NET I PASSIU PATRIMONI NET: 29.000€ Capital: 20.000€ Reserves: 4.000€ Resultat de l’exercici: 5.000€ PASSIU NO CORRENT: 23.000€ Proveïdors d'immobilitzat a llarg termini: 20.000€ Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit: 3.000€ PASSIU CORRENT: 28.000€ Proveïdors: 15.000€ Deutes c/t entitats de crèdit: 6.000€ HP, crèdit per conceptes fiscals: 40.000€ Organisme de la Seguretat Social, crèdit: 3.000€ TOTAL PN I PASSIU: 80.000€ |
2.2 Correccions de frases
a) Falsa: La frase ha de ser: L'estructura econòmica de l'empresa està formada pel conjunt d'inversions de tota mena que aquesta realitza, mentre que l'estructura financera la formen el conjunt de fons de finançament amb què s'executen els seus projectes d'inversió.
b) Falsa: La frase ha de ser: El descobert en compte consisteix en la utilització d'un compte corrent bancari per un import superior al saldo disponible.
c) Falsa: La frase ha de ser: El facturatge és una forma de finançament empresarial que proporciona a l'empresa liquiditat immediata i li evita problemes d'impagats i de morositat.
d) Falsa: La frase ha de ser: El capital està format per les aportacions que fan els socis al moment de formar-se la societat i, a més, per les ampliacions successives de capital que es puguin produir.
e) Falsa: La frase ha de ser: La regla d'or de l'equilibri financer estableix que les inversions materialitzades en l'actiu no corrent han de ser finançades per fonts de finançament a llarg termini, anomenades també recursos o capitals permanents, mentre que les inversions efectuades en els elements de l'actiu corrent s'han de finançar amb recursos financers a curt termini.