Factura de compra amb diferents tipus d'IVA
Amb diferents IVA
Comerç Nord, SL compra al seu proveïdor BoRoma, SL 200 ampolles d’aigua per 0,17€/unitat + IVA 10% y 50 ampolles de vi per 1,28€/unitat + IVA 21%.
Fra. 119 amb data 02/01/20XX. Paga en efectiu el mateix dia. (fem la factura reduïda)
BOROMA, SL | FRA. 119 | 02/01/20XX |
Quantitat | Descripció | Preu unitari | Import |
200 | Ampolles d’aigua | 0,17€ | 34,00€ |
50 | Ampolles de vi | 1,28€ | 64,00€ |
Base imposable | Tipus IVA | Quota IVA | |
34€ | 10% | 3,40€ | |
64€ | 21% | 13,44€ |
TOTAL FACTURA | 114,84€ |
Fem els assentaments comptables
DIARI DE COMERÇ NORD, SL | DEURE | HAVER | ||
102/01/20XX | ||||
| 600.1 | Compres de mercaderies (Aigua) | 34,00€ | ||
| 472.010 | HP IVA Suportat 10€ | 3,40€ | ||
| 600.2 | Compres de mercaderies (Vi) | 64,00€ | ||
| 472.021 | HP IVA Suportat 21% | 13,44€ | ||
| 400 | Proveïdors BoRoma | 114,34€ | ||
FACTURA Nº 119 | ||||
202/01/20XX
| 400 | Proveïdors BoRoma | 114,34€ | |||
| 570 | Caixa | 114,34€ | |||
COBRAMENT FRA Nº 119 | |||||
DIARI DE BOROMA, SL | DEURE | HAVER |
3 02/01/20XX
| 430 | Clients Comerç Nord | 114,34€ | ||
| 700.01 | Vendes de mercaderies (aigua) | 34,00€ | ||
| 477.010 | HP IVA Repercutit 10% | 3,40€ | ||
| 700.2 | Vendes de mercaderies (vi) | 64,00€ | ||
| 477.021 | HP IVA Repercutit 21% | 13,44€ | ||
FACTURA Nº 119 | ||||
4 02/01/20XX
| 570 | Caixa | 114,34€ | |||
| 430 | Clients Comerç Nord | 114,34€ | |||
COBRAMENT FRA Nº 119 | |||||