Operacions Bancàries de Passiu: Comptes i Dipòsits
Operacions Bancàries de Passiu
Són les que realitzen les entitats financeres captant recursos financers dels seus clients.
Dipòsits o Comptes a la Vista
La devolució dels diners es pot dur a terme en qualsevol moment en què ho sol·liciti el client. Són els anomenats "Comptes Corrents o Comptes d'Estalvi".
Dipòsits o Imposicions a Termini Fix
La devolució es realitza en un determinat moment futur.
Contractes de Compte Bancari
És el contracte en què es formalitza la relació existent entre l'entitat financera i el client que hi diposita els seus diners. És un:
- Contracte de dipòsit irregular: Vol dir que l'entitat financera no ha de reintegrar els mateixos bitllets i monedes ingressats.
- Durada indefinida: El contracte no té data de finalització definida, sinó que està vigent mentre el compte no sigui cancel·lat.
- Contracte d'adhesió: Significa que el client no negocia les condicions del contracte.
Classes de Comptes
- Comptes Individuals: Un únic titular pot disposar del seu saldo, així com ordenar-ne la cancel·lació.
- Comptes Col·lectius: Són els comptes que tenen diversos titulars, les signatures dels quals són necessàries.
Codi de Compte de Client (CCC)
Aquest codi està format per 20 dígits, dividits en quatre grups:
- Els 4 primers dígits corresponen al codi d'entitat.
- Els 4 següents corresponen al codi de la sucursal bancària on s'ha obert el compte.
- Els 2 següents són els anomenats dígits de control.
- Els 10 últims són el número del compte.
Funcionament d'un Compte Bancari
El procés inclou:
- Obertura (sol·licitud d'obertura).
- Acreditació de la identitat i capacitat del dipositant.
- Signatura.
- Realització d'operacions.
- Cancel·lació del compte (a iniciativa del client o a iniciativa de l'entitat de dipòsit).
Comptes Bancaris a la Vista
Són aquells que permeten disposar dels diners dipositats en qualsevol moment.
Característiques
- Liquiditat: En tractar-se de productes a la vista, són adequats per a les transaccions i per acumular temporalment capital destinat a altres inversions o despeses.
- Rendibilitat: La finalitat que es busca amb els comptes a la vista és el servei de caixa, quedant la rendibilitat relegada a un segon pla.
- Risc: El risc que assumeix el client davant una possible insolvència de l'entitat bancària és molt baix. El Fons de Garantia de Dipòsits garanteix fins a un import màxim de 100.000 € per dipositant.
Comissions als Comptes a la Vista
Els serveis que presten les entitats bancàries a l'administració dels comptes a la vista generen unes comissions per al client.
Comptes Corrents
L'entitat s'obliga a atendre les peticions del seu client de forma immediata. Utilitzen les empreses i els particulars que necessiten una forma de pagament ràpida i senzilla.
L'Extracte Bancari
Els moviments als comptes corrents són anotacions comptables als registres de l'entitat financera que no estan documentats en cap cartilla, llibreta o instrument similar. Els extractes bancaris han de contenir:
- La data d'operació i la data de valor de les operacions.
- El detall corresponent i l'import.
- El saldo resultant.
És necessari que els extractes es revisin detalladament i que es confrontin amb les anotacions comptables registrades al llibre auxiliar de bancs per tal de controlar les operacions realitzades en el període corresponent.
L'Endós
És una possibilitat de transmetre pagarés, xecs i lletres de canvi respectant les condicions i amb les conseqüències establertes a la Llei Canviària i del Xec.
Documents Relacionats amb els Comptes Corrents
La principal característica dels comptes corrents és la liquiditat.
Xec
És un document que expressa un mandat no sotmès a condicions que el seu emissor dóna a una sucursal bancària perquè, a la seva presentació, pagui de forma immediata una suma de diners a una altra persona. Els xecs poden ser:
- Nominatius: Només els pot cobrar la persona que s'hi determina.
- A l'ordre: Només els pot cobrar la persona que s'hi determina o una altra a qui aquesta persona hagi transmès vàlidament el document.
- Al portador: Els pot cobrar la persona que els tingui legítimament al seu poder.
El Pagaré
És un document que conté una promesa, sense condicions, que fa el seu emissor de pagar una suma de diners en un moment futur al seu legítim tenidor.
El Rebut Bancari
És un document emès per l'empresa que desitja cobrar, que cedeix a una entitat financera perquè el faci arribar a través del sistema de compensació electrònica a l'entitat bancària del deutor, perquè carregui el seu import al compte especificat per l'esmentat deutor.
Tipus de Targetes
Dèbit, Crèdit, Pagament.
Comptes d'Estalvi
Són un producte bancari gairebé idèntic als comptes corrents pel que fa a rendibilitat i operativa, encara que segueixen conservant alguns dels seus signes distintius, com és la llibreta d'estalvi.
Imposicions a Termini Fix (ITF)
És una operació passiva de les entitats financeres per la qual aquestes reben una quantitat de diners i, a canvi de la seva immobilització durant un període de temps, ofereixen una rendibilitat.
Característiques de les ITF
- Liquiditat: Les imposicions a termini fix no tenen liquiditat.
- Rendibilitat: Es determina per l'interès que obté el client de l'entitat per no disposar dels diners dipositats durant un termini de temps (periódiques, al venciment, anticipades).
- Risc: La insolvència de l'entitat dipositària, evolució desfavorable del tipus d'interès.