Terminis d'empresa industrial i gestió de tresoreria
Formulari de terminis empresa industrial
1 termini d'aprovisionament: Exi comerc+ Est. Pr mat (bal)/ aprovisionaments total (Pig) x365.
2 termini de producció: est de pr curs / prod x365 (aprovisionaments + ex i pr en curs- exi f curs any 2 = producció.
3 termini de vendes: estoc de producte acabat/ vendes a preu de cost x365 (ex pro acab)
4 termini de clients: clients per vendes + clients empresa grup / vendes + iva (ingrés explt) x365
5 termini maduració econòmica: term aprov + term prod + term vendes + term clients
6 termini proveïdors: proveïdors + proveïdors del grup / compres + iva x365 (PM signes revés)
7 termini de maduració financer (termini Caixa): termini maduració econòmica - termini proveïdors
Empresa comercial: termini d'aprovisionament: existències comercials/aprovisionaments x365
El volum de NKT depèn: eficiència operativa (terminis de maduració), sector, estacionalitat, creixement. Termini de Caixa >= NKT positiva
Marge brut 30% NKT teòrica: t. Stocks: 40 dies estoc x(0.7x 600.000)/365 T clients: 45 crèdit clients x (600000x1.21)/365. Tresoreria òptima. Tresoreria. Termini proveïdors = 30x380000x1.21)/365
Test 1 instrument bo per gestionar la possessió de tresoreria. Pagar amb rebut domiciliat. 2 mitjans de cobrament no donen flexibilitat bancària. Rebut domiciliat 3 cost administratiu a càrrec proveïdor: rebut 4 indicar instrument té força executiva: pagaré. 5 instrument float més perjudicial: xec 6 instrument financer finançar el proveïdor: pagaré. 7 podem guanyar float en gestió de pagaments si paguem amb un xec. 8 instrument de cobrament iniciativa el proveïdor: lletra de canvi. 9 Seguretat lletra i pagaré. 10 El cost a càrrec de client: transferència. 11 instruments que donen flexibilitat: els efectes comercials i el xec. 12 instruments flexibilitat bancària: transferència i el xec. 12 instrument de cobrament és bo per gestionar la posició de tresoreria: el rebut 13 instruments de pagament és bo per gestionar la posició de tresoreria: la transferència i els efectes. 14 instrument de pagament permet la devolució. Rebut. 15 la iniciativa la té el client: xec, pagaré i rebut 16 període de devolució de un rebut si no hi ha autorització: 13 mesos des del venciment.