Tresoreria, liquiditat i garantia: conceptes clau de l'empresa

Tresoreria, liquiditat i garantia

(Realitzable + disponible) / Exigible a curt termini

Liquiditat = (Actiu corrent) / Passiu corrent

Garantia = (Actiu real) / Exigible total

Actiu corrent

• Existències: mercaderies, matèries primeres, productes acabats, altres.
• Realitzable: clients, efectes comercials a cobrar, deutors, deutors per efectes comercials a cobrar, inversions financeres a curt termini, hisenda deutora.
• Disponible: bancs, caixa.

Passiu no corrent (llarg termini)

Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit, proveïdors immobilitzat a llarg termini, empréstits.

Passiu corrent (curt termini)

Proveïdors, proveïdors d'efectes a pagar, creditors per prestació de serveis, creditors per efectes a pagar, Hisenda pública, Organisme de Seguretat Social, deutes a curt termini amb entitats, proveïdors a curt termini.

Funcions de l'empresa

Àrea comercial: activitats necessàries perquè faci arribar als consumidors els béns i serveis. Té dues funcions:

1. Analitzar les necessitats dels consumidors.
2. Bmain publicitat per vendre.

Àrea de producció: controla l'aprovisionament de les primeres matèries i la gestió de la producció dels béns i serveis.

Inversió i finançament: cal conèixer els fons necessaris per al funcionament de l'empresa; totes les empreses necessiten recursos econòmics.

Recursos humans: selecciona i contracta treballadors, els forma i organitza tot el personal.

Objectius empresarials

General: primer nivell de la jerarquia d'objectius. Ser empresa com a unitat econòmica, expressa més que pot assolir a llarg termini.

Propiament dits: objectius que vol assolir en un període concret de temps, és a dir, les metes escollides una cop analitzat l'entorn. Normalment l'objectiu és maximitzar beneficis i reduir costos, i crear llocs de treball.

Subobjectius: objectius departamentals que desenvolupen els objectius per assolir-los, més concrets i amb menor termini.

Localització

• Demanda de mercat: estudiar si a la zona hi ha interès pel producte i la situació de la competència.
• Aprovisionament: cal valorar la qualitat de les matèries, el cost i la facilitat d'obtenció.
• Mercat de treball: treballadors, coneixements i costos laborals.
• Comunicació i transport: fàcil accés al transport per arribar; normalment es situen a prop de les ciutats més importants.
• Subministrament: disponibilitat d'aigua, electricitat i telèfon; cal estudiar el cost.
• Cost de construcció i solar: el preu del sòl és diferent a totes les zones.
• Legislació: cal conèixer bé la normativa legal i les seves restriccions.
• Inversió i finançament: cal obtenir recursos econòmics, dur l'empresa en una zona d'accés, i
• Desenvolupament: cal crear el desenvolupament de la regió.

TIC

L'ús d'Internet a les empreses ha modificat: mitjans de comunicació exterior àgils i eficients.

• Més opcions d'inversió i finançament: un mercat financer global on el capital i els seus moviments no tenen fronteres.
• Increment de la productivitat laboral.

Alguns dels canvis són: aparició de noves formes comercials, com el comerç electrònic, que fan possible una relació més estreta entre client i empresa.

• La rapidesa de les tecnologies afavoreix una relació més fluida.
• Les noves tecnologies afavoreixen la creació de xarxes d'empreses.
• Informació i assessorament: ja que Internet permet l'accés a sistemes de divulgació de forma més ràpida.
• El consumidor disposa de més informació i reforça la seva posició de elecció i negociació.
• Els aspectes com la marca i l'equip humà tenen més importància: el consumidor valora la fiabilitat o qualitat de l'atenció.
• Tràmits oficials més fluids.
• Banca electrònica, i moltes gestions bancàries des del ordinador.