Càlcul de préstecs i comptes: guia completa
Càlcul de préstecs
Préstec variable
Pagament trimestral: Exemple: 12 / 3 = 4 pagaments - Ik = 0,24 (interès anual) / 6 (anys) = 0,06 (interès trimestral)
Interessos: Exemple: Valor actual (VA) * Ik - Quota: VA * Ik / ((1 - (1 + Ik)^Nk)
Amortització: Quota - Interessos
Interessos següent període: Capital pendent * Ik
La quota sempre és la mateixa fins que canvia el tipus d'interès. Llavors, s'ha de calcular de nou Ik i Nk si canvien els anys o la manera de pagament. També cal actualitzar el valor actual (quota) amb l'últim valor del capital pendent.
Amortitzacions (mateixa quota i interès)
Sistema americà
A l'últim any se suma l'interès + el total del préstec i la quota acaba sent el préstec + interès: (1.750 + 100.000) - 100.000 * 0,07 (7%) / 4 (perquè és trimestral i són 4 pagaments) = 1.750
Sistema italià (mateixa amortització)
Amortització: (Préstec) 100.000 / 40 (pagaments) = 2.500 (amortització) - restant el capital amortitzat, tenim el capital pendent: si ens demana la quota 10 i l'amortització és sempre 2.500 = 10 * 2.500 = 25.000, per tant, el capital pendent és 75.000
Interessos: Capital pendent * 0,07 (interès anual) / 4 (4 pagaments a l'any perquè és trimestral)
Quota: La quota és la suma d'interessos + amortització
Sistema francès (sempre la mateixa quota)
Quota: VA * Ik / ((1 - (1 + Ik)^Nk)
Interessos: Ik * 100.000 o el capital pendent de l'any anterior
Amortització: Resta entre quota i interessos
Exemple: Préstec 100.000, i = 7%, n = 4 anys, pagaments mensuals - Ik = 0,07 / 12 = 0,0058333 - Nk = 4 * 12 = 48 pagaments - 0,0058333 * 100.000 serien els interessos de la primera quota.
Compte de crèdit
DATA | DATA VALOR | CONCEPTE (QUANTIA OPERACIÓ) | DEURE | HAVER | SALDO | DIES (NUM. COMERCIALS) | DEUTORS | CREDITORS | EXCEDITS
(DESPESES -> DEURE) (INGRESSOS -> HAVER) DESPESES (+ AL SALDO) I (INGRESSOS -) Exemple: (DESPESES INICIALS) 332 + (INGRÉS XEC) 12.300 -> SALDO = -11.968
DESPESES INICIALS: COMISSIÓ ESTUDI (30.000 * 0,0075) = 225 COMISSIÓ OBERTURA (30.000 * 0,0015) = 45 + DESPESES NOTARI = 62 = 332
Si ens marquen un límit (30.000) i ens passem del límit de saldo (39.282), hem de multiplicar el màxim de saldo, en aquest cas, 30.000 * 3 = 90.000 i els 9.282 * 3 = (27.846) i posar-ho a excedits. Mentre no baixem dels 30.000, s'anirien posant a excedits. - DIA 01 -> 09 = 8 DIES
Un cop acabat: INT. DEUTORS (Total suma deutors * tipus d'interès % / 360) - INT. CREDITORS (ha de ser negatiu) (Total creditors * tipus d'interès % / 360) - Retenció (resultat dels creditors * tipus d'interès / 100) - INT. EXCEDITS (Total excedits * tipus d'interès % / 360) - COMISSIÓ PER NO DISPOSICIÓ (30.000 - (J17 (TOTAL DEUTORS) / 90 (SUMA DIES)) * 0,4% = 74,80 - COMISSIÓ PER EXCEDITS (et dona l'import) - LIQUIDACIÓ (suma tots els imports)
Compte corrent: ingressos -> haver - despeses -> deure
(INGRESSOS + SALDO) - (DESPESES - SALDO)
Hi ha un saldo inicial primer o un saldo anterior
TOTAL INT. CREDITORS -> 1 / ((100 * 365) / 0,0075) = 0,0000205479 -> TOTAL CREDITORS * 0,0000205479 = 27,84 -> S'ha de fer igual amb els deutors però amb el tipus d'interès que digui
TOTAL INT. CREDITORS = 27,84 se sumen al final al saldo ->
Resten: RETENCIÓ (27,84 * 21 / 100) -> COMISSIÓ MANTENIMENT I COM. DESCOBERT (te les dona) INT. DEUTORS (l'hem calculat abans)
Quan el saldo és negatiu va a deutors i quan torna a ser positiu, creditors. Si el descobert és seguit, es considera el mateix.