Guia bàsica de comptabilitat, finances i màrqueting

Balanç de situació

Actiu no corrent

Investigació i desenvolupament, concessions administratives, aplicacions informàtiques, terrenys, construccions, instal·lacions tècniques, maquinària, utillatge, mobiliari, elements de transport, equips per a processos d'informació, altre immobilitzat i inversions.

Actiu corrent

Comercial, matèries primeres, productes acabats i en curs, clients, deutors, Hisenda Pública deutora, Seguretat Social deutora, inversions financeres a curt termini, bancs i institucions de crèdit, i caixa.

Patrimoni net

Capital, reserves i resultat de l'exercici.

Passiu no corrent

Proveïdors d'immobilitzat a llarg termini i deutes a llarg termini amb entitats de crèdit.

Passiu corrent

Proveïdors, creditors, deutes a curt termini, Hisenda Pública (conceptes fiscals) i organismes de la Seguretat Social creditors.

Indicadors financers

VAN (Valor Actual Net)

Consisteix a actualitzar financerament tots els fluxos nets de caixa al moment actual i comparar el resultat obtingut amb el desemborsament inicial.

TIR (Taxa Interna de Rendibilitat)

És la taxa d'actualització que fa que el VAN sigui zero. És a dir, és la rendibilitat percentual d'un projecte.

Tipus de finançament

• Propi intern: Amortitzacions i reserves.
• Propi extern: Capital social (aportacions dels socis) i subvencions (fons públics a cost zero).
• Llarg termini: Préstecs a llarg termini (retorn superior a 1 any), emprèstits (deute dividit en bons i obligacions amb retorn), leasing (amb opció de compra final), renting (sense opció de compra) i fons alternatius de finançament (crowdfunding).
• Curt termini: Préstecs (retorn inferior a 1 any), pòlissa o línia de crèdit (límit determinat per l'empresa), crèdit comercial (pagament ajornat a proveïdors), descompte comercial (amb interessos), facturatge (venda de drets a canvi d'interessos) i descobert en compte (gastar més del saldo disponible).

Autofinançament

• De manteniment: Amortitzacions.
• D'enriquiment: Reserves perquè l'empresa continuï creixent.

Estratègies de màrqueting

4P Màrqueting Mix

• Producte: Marca única, múltiples i de distribuïdor.
• Preu: Penetració, prestigi, cicle de vida, psicològics.
• Plaça: Intensiva, selectiva, exclusiva.
• Promoció: Publicitat, promoció de vendes, vendes personals, relacions públiques.

4P Màrqueting Digital

• Personalització: (Ex: Netflix).
• Persona a persona: (Ex: Zappos).
• Participació: (Ex: Starbucks).
• Prediccions modelades: (Ex: Amazon).

Compte de pèrdues i guanys

• Ingressos d'explotació: Import net de la xifra de negocis, variació d'existències de productes acabats i en curs, i altres ingressos d'explotació.
• Despeses d'explotació: Aprovisionaments, despeses de personal, amortització de l'immobilitzat i altres despeses.
• BAII: Ingressos - Despeses.
• BAI: BAII - Despeses financeres.
• Impost sobre beneficis: BAI x %