Préstecs a ll/t: Diners demanats a entitats de crèdit. S'han de tornar amb interessos i condicions establertes.
Emprèstits: Emissió de títols de renda fixa (obligacions, bons, etc.) emesos per l'Estat, i són adquirits per particulars a canvi d'un interès. És per a empreses grans.
Lísing (arrendament financer): L'empresa pot incorporar elements d'actiu no corrent (AnC) a canvi de quotes. Hi intervenen tres agents econòmics:
L'empresa client (necessita el bé).
L'empresa que fabrica el bé.
L'empresa lísing: institució que finança el bé i l'entrega a l'empresa client a canvi de quotes.
Quan s'acaba el termini, l'empresa client pot comprar el bé o no. Avantatges: l'empresa no es preocupa per buscar recursos financers i obté avantatges fiscals.
Rènting: Lloguer de béns mobles i immobles a ll/t. L'arrendatari es compromet a pagar una renda fixa mensual durant un termini determinat. A diferència del lísing, no hi ha opció de compra.
Recursos aliens a curt termini (c/t)
Préstecs a c/t: Sol·licitats a entitats de crèdit. S'han de tornar en menys de 12 mesos.
Crèdits bancaris a c/t: Hi ha dues modalitats:
Descobert en compte: Utilitzar un compte corrent bancari per un import superior al saldo disponible.
Pòlissa de crèdit (compte de crèdit): Signatura d'un contracte per l'empresa d'un compte corrent amb un límit. L'empresa pot disposar dels diners del compte mitjançant l'emissió de xecs. Paga interessos de la quantitat disposada.
Crèdit comercial: Finançament automàtic que aconsegueix l'empresa quan deixa a deure les compres que fa als proveïdors.
Descompte d'efectes: Portar al descompte les lletres de clients que té en cartera abans del seu venciment. Representa un cost per a l'empresa, ja que ha de pagar interès i comissió.
Facturatge (factoring): Venda de tots els drets de crèdit sobre els clients a l'empresa factor. L'empresa factor proporciona a l'empresa liquiditat immediata i li evita problemes de morosos. Avantatge: l'empresa no respon de la solvència dels clients davant l'empresa factor (a diferència del descompte d'efectes). Inconvenient: elevat cost d'interès i comissió que s'han de pagar.
Fonts espontànies: No requereixen negociació prèvia (per exemple, Hisenda Pública o Seguretat Social).
