Tipus de Recursos Financers: Curt, Mitjà i Llarg Termini

Recursos Propis (Finançament Intern)

Són recursos més estables i no s'han de retornar. També impliquen més risc, ja que en cas de fallida els socis són els últims a cobrar.

• Capital Social

  Aportacions dels socis en formar-se la societat, més les ampliacions de capital que es puguin produir.

• Reserves

  Beneficis no distribuïts que formen part del finançament intern.

  • Reserves Legals

    Quantitat fixada per llei.

  • Reserves Estatutàries

    Fixades pels estatuts de l'empresa.

  • Reserves Voluntàries

    Obtenció de beneficis extraordinaris i subvencions estatals o privades.

• Amortització

  Valor que perd l'immobilitzat en el procés de producció, ja sigui per ús propi o per obsolescència.

• Provisions

  Part del resultat de l'empresa que crea fons per fer front a pèrdues que no s'han produït o futures despeses (indemnitzacions, impostos).

Recursos Aliens a Mitjà i Llarg Termini

Són recursos a disposició de l'exercici econòmic que, després, es tornen amb interessos.

• Préstecs a Mitjà/Llarg Termini

  Obtinguts d'institucions de crèdit, amb retorn més interessos.

• Emprèstits

  Títols de crèdit (obligacions, bons) que emeten les empreses i que són adquirits per particulars a canvi d'interessos. Són emprats per grans empreses, especialment quan els bancs no són suficients.

• Lísing

  Sistema de finançament mitjançant el qual l'empresa pot incorporar algun element actiu a canvi de quotes d'arrendament.

• Rènting

  Lloguer a mitjà/llarg termini. L'arrendatari es compromet a una quota mensual per un temps determinat. L'empresa de rènting es compromet a facilitar el bé, el manteniment, l'assegurança a tot risc i, al final del contracte, la renovació o ampliació.

Recursos Aliens a Curt Termini

S'utilitzen per finançar part del cicle d'explotació.

• Préstec a Curt Termini

  Préstec (menys d'un any) obtingut d'un banc, amb retorn més interessos.

• Crèdits Bancaris a Curt Termini

  • Descobert en Compte

    Utilització del compte corrent bancari per un import superior al saldo disponible. És similar a un préstec, però amb interessos més alts (poc normal).

  • Compte de Crèdit o Pòlissa

    L'empresa vol disposar de finançament per preveure possibles necessitats futures, però no sap la quantitat exacta. Es fa un contracte amb una entitat financera que posa a disposició de l'empresa un compte corrent amb un límit. L'empresa signa talons i paga interessos per la quantitat disposada i una comissió per la no disposada.

• Crèdits Comercials

  Finançament automàtic quan l'empresa deixa a deure compres a proveïdors. Mentre ho retorna, obté benefici.

• Descompte d'Efectes

  L'empresa necessita els diners d'una lletra abans del venciment. Ho demana al banc, que dona els diners, deduint interessos pels dies avançats. Si al final el client no paga, l'empresa ha de retornar els diners al banc i cobrar al client.

• Facturatge (Factoring)

  Venda de tots els drets de crèdit sobre clients (factures, lletres) a una empresa denominada factor, que proporciona liquiditat immediata a l'empresa i li evita problemes d'impagats, ja que l'empresa no respon per l'impagament dels seus clients.

• Fonts Espontànies de Finançament

  Finançament sense negociació prèvia.

  Exemples: treballadors que cobren mensualment, Hisenda, Seguretat Social.