Guia de Finançament, Inversió i Despesa per a Pimes

Diferències entre despesa i inversió

Despesa: Es produeix una despesa quan es compra un bé o un servei amb una durada inferior a un any (- 1 any). Exemples: constitució i posada en marxa, estoc i diners en efectiu.

Inversió: És la compra de capital fix, que són elements imprescindibles per obtenir el producte que fabrica una empresa i que, per tant, s'utilitzaran i no es vendran (durada superior a un any, + 1 any). Exemples: local, eines i maquinària, vehicles, mobiliari i equips informàtics, així com inversions immaterials.

El finançament de l'activitat empresarial

Finançar: Consisteix a obtenir els diners necessaris per desenvolupar una activitat. En les empreses, implica aconseguir els recursos per cobrir les despeses i inversions que facin falta perquè funcioni el negoci.

Tipus d'aportacions de capital

• Aportacions de l'empresari: Els bancs solen exigir que l'emprenedor aporti un 35% del total de la inversió.
• De familiars i amics: Diners prestats (es recomana un document notarial per demostrar-ho) o avaladors.
• De societats de capital risc: Empreses que inverteixen en altres; no solen arribar a aportar el 50% del capital i també participen en la gestió de l'empresa.
• D'Àngels Inversors (Business Angels) o inversors particulars: Persones empresàries o que ho han sigut i aposten invertint en projectes empresarials amb potencial que es troben en les primeres etapes.
• De micromecenatge (crowdfunding): Sistema de finançament on l'empresa rep petites aportacions d'un gran nombre de finançadors mitjançant una plataforma d'Internet.

Comparativa: Rènting vs. Lísing

Característiques del Rènting

• S'aplica només sobre béns mobles.
• El manteniment recau sobre l'arrendador.
• Cada bé o equip té una durada diferent.
• La quota es dedueix totalment.
• No hi ha opció a compra.

Característiques del Lísing

• S'aplica sobre béns mobles i immobles.
• El manteniment recau sobre l'arrendatari.
• Durada mínima de 2 anys (béns mobles) i 10 anys (béns immobles).
• Hi ha límits per a la deducció de les quotes.
• Ofereix opció a compra al final del contracte.

El prèstec bancari per a PIMEs

Un prèstec bancari és una quantitat de diners que concedeix una entitat creditícia (banc, caixa...) a una PIME a canvi de pagar uns interessos durant un període de temps determinat.

Tipus de prèstecs

• Prèstec personal: Té una durada de fins a 10 anys i quantitats no gaire altes. S'ofereix com a garantia el patrimoni de qui demana el prèstec i es poden aportar avaladors si no és suficient.
• Prèstecs hipotecaris: Amb terminis de fins a 35 anys o més i quantitats elevades. La finalitat principal és comprar un immoble. La garantia és el mateix immoble; si no es paga, el banc se'l queda.